Pour un entrepreneur, il est important de savoir comment calculer les montants HT et TTC. C’est une base de la comptabilité d’entreprise. Ces calculs et conversions ne sont pas compliqués. Il suffit de bien connaître les formules et les taux de TVA à appliquer.
Notre guide explique, étape par étape, comment on obtient un montant HT ou un montant TTC par rapport à la TVA. Jongler entre ces 3 notions permet d’assurer une gestion financière et stratégique sereine de votre entreprise.
Qu’est-ce que le montant HT et quelle différence avec le TTC ?
Le montant HT mesure la valeur nette d’un produit ou d’un service. En revanche, le montant TTC correspond au prix final, incluant la valeur nette + les taxes à appliquer. La clientèle voit le montant TTC et paye le prix final affiché. Mais pour l’entreprise, c’est la somme des montants HT qui importera dans le bilan comptable.
Précisons en définissant les abréviations utilisées :
-
HT = Hors taxes. Le montant hors taxes correspond à la valeur intrinsèque du produit ou du service. Cette valeur dépend notamment du marché.
-
TTC = Toutes taxes comprises. Ce montant est le prix final total payé par la clientèle. Cette valeur inclut le prix HT et la TVA.
-
TVA = Taxe sur la valeur ajoutée. La TVA est un impôt payé à l’Etat. Si vous êtes assujetti à la TVA, vous devez ajouter le montant de la TVA au prix HT.
Pour résumer, la formule liant les montants HT et TTC est la suivante :
Montant HT + TVA = Prix TTC
Les différents taux de TVA en France
La TVA est exprimée en pourcentage du montant HT. Selon le bien ou service proposé, le taux de TVA varie entre 20 % de la valeur nette (HT) et 2,1 %.
Voici les taux de TVA à appliquer en France métropolitaine, en 2023 :
Taux de 20 %
Ce taux s’applique à tous les produits ou services pour lesquels aucun autre taux n’est expressément prévu. C’est donc le taux par défaut. Il s’applique notamment aux :
-
Boissons alcoolisées.
-
Produits alimentaires spécifiques : confiserie, chocolat et produits chocolatés, etc.
-
Publications pornographiques ou violentes, interdites de vente aux mineurs.
Taux de 10 %
Ce taux est très utilisé dans la restauration, le tourisme et la culture. Par exemple :
-
Restauration et vente de produits alimentaires à consommation immédiate.
-
Boissons sans alcool et eau à boire sur place.
-
Produits agricoles ou piscicoles non transformés pour l’alimentation animale.
-
Parcs botaniques, musées, expositions, foires, salons, sites culturels, etc.
-
Hébergement en hôtel, en location meublée, en camping classé, etc.
-
Travaux de rénovation d’un logement.
-
Transport de voyageurs.
-
Médicaments non remboursables par la sécurité sociale.
Taux de 5,5 %
Ce taux concerne les autres produits agro-alimentaires et culturels mais aussi des produits de santé sexuelle. Par exemple :
-
Cantines scolaires.
-
Boissons sans alcool et eau à emporter.
-
Chocolat brut, en poudre ; bonbons de chocolat ; fèves et beurre de cacao.
-
Produits alimentaires préparés vendus sous emballage permettant leur conservation.
-
Ventes d’œuvres d’art originales par l’auteur ou ses ayants droit.
-
Billetterie des spectacles vivants.
-
Billetterie des rencontres sportives.
-
Droits d’entrée dans les zoos et cinémas.
-
Livres (tout support).
-
Autotests de dépistage du VIH.
-
Préservatifs (masculin et féminin).
-
Protection menstruelle.
Taux de 2,1 %
Ce taux réduit est exceptionnel :
-
Animaux vivants de boucherie et de charcuterie (à des non-assujettis).
-
Billetterie des spectacles vivants (pour les 140 premières représentations).
-
Contribution à l’audiovisuel public.
-
Publications de presse détenant un numéro de CPPAP (dont presse en ligne).
-
Médicaments remboursables par la sécurité sociale.
Commencez à vendre avec Square.
Comment calculer la TVA ?
La TVA est définie en pourcentage du montant HT. La formule à retenir est la suivante :
Montant TVA (en €) = Taux TVA (en %) x Prix HT (en €)
Exemple de calcul de TVA à partir du montant HT :
Notre menu du midi a un prix HT de 20 € et il est soumis à une TVA de 10 %.
Calcul du montant de TVA : 10 % x 20 = 0,10 x 20 = 2 €.
Le menu TTC (montant HT + TVA) est donc à 22 € !
La TVA est un impôt indirect : l’entreprise facturant sa clientèle collecte cette taxe pour ensuite la reverser à l’État. La TVA n’est donc pas une charge pour l’entreprise mais pour le consommateur final.
En parallèle, la TVA sur les dépenses de l’entreprise représente un montant de TVA déductible, remboursé par l’Etat (crédit de TVA).
Pourquoi est-il important de connaître les montants HT et TTC ?
Connaître les montants HT et TTC permet de comprendre la composition du prix final d’un produit ou d’un service. Cela permet de faire des comparaisons entre les différents produits ou services en fonction des taux de TVA appliqués.
Par exemple, en comparant les montants HT, on peut savoir si les écarts de prix TTC s’expliquent par des différences de TVA entre les produits ou entre les pays.
Il est aussi important de connaître les montants HT et TTC pour des raisons comptables et financières. Cela intervient dès la production des factures et lors du calcul du chiffre d’affaires net. En effet, le chiffre d’affaires net correspond à la somme des ventes HT.
Enfin, il est important de connaître les montants HT et TTC pour pouvoir calculer le montant de la TVA déductible (par rapport à la TVA collectée).
Comment calculer le montant TTC à partir du montant HT ?
Pour calculer le montant TTC à partir du montant HT, il faut utiliser la formule suivante :
Prix TTC (en €) = Prix HT (en €) x (1 + Taux TVA (en %))
Exemple :
Vendons une bouteille de liqueur à 20€ HT. Le taux de TVA à appliquer est de 20%.
Prix TTC = 20 x (1+20%) = 20 x 1,2 = 24 €.
Comment calculer le montant HT à partir du montant TTC ?
Pour calculer le montant HT à partir du montant TTC, il faut utiliser la formule suivante :
Prix HT (en €) = Prix TTC (en €) / (1 + Taux TVA (en %))
Exemple :
Achetons une bouteille de vin à 24€ TTC. Le taux de TVA est de 20%.
Prix HT = 24 / (1+20%) = 24 / 1,2 = 20 €.
Conclusion
Calculer le montant HT et le montant TTC implique trois étapes à connaître : leurs définitions et relations ; les taux de TVA à appliquer ; les formules à utiliser. Ces conversions permettent de mieux comprendre les prix affichés et leurs différences avec les chiffres d’affaires réalisés.
Ces calculs sont à intégrer dans votre business plan et vos objectifs chiffrés.