Consulta los requisitos de la solicitud de condonación de préstamo del PPP
Información sobre los préstamos del PPP
El Programa de protección de pago (PPP) es administrado por la Agencia Federal de Pequeños Negocios (SBA) y proporciona fondos de ayuda COVID-19 a las pequeñas empresas, así como a las personas que trabajan por cuenta propia o son contratistas independientes si cumplen con los estándares de tamaño del programa.
Los préstamos del PPP son elegibles para una condonación total o parcial si el dinero se usó para costos calificados, incluidos la nómina, el alquiler, los intereses hipotecarios, los servicios públicos, la protección de los trabajadores, los costos de los proveedores, los costos de operación y los costos por daños a la propiedad.
El 3 de junio de 2020, el Congreso aprobó la Ley de Flexibilidad del PPP de 2020 (la “Ley de Flexibilidad”), que ofrece a las empresas más flexibilidad para calificar para la condonación de sus préstamos del PPP. El monto de la condonación del PPP depende de la cantidad del préstamo que se gastó en las cuatro categorías de gastos elegibles: costos de nómina, alquiler, servicios públicos e intereses hipotecarios del negocio. Esta ley hace algunos cambios importantes en la condonación del préstamo. Puedes consultar las últimas actualizaciones en el Sitio web del Programa de protección de pago de la Agencia Federal de Pequeños Negocios de EE. UU..
Antes de comenzar
Puedes solicitar la condonación de préstamo del PPP en o antes de la fecha de vencimiento del préstamo, que es de 2 o 5 años a partir de la fecha en que se originó tu préstamo. Recibirás un correo electrónico y una notificación del Panel de Datos Square con tu solicitud de condonación cuando esté lista.
Si recibiste un préstamo del PPP durante la primera y la segunda ronda, debes solicitar la condonación de cada préstamo individualmente. Puedes verificar si tus solicitudes de condonación de préstamos están listas en el Panel de Datos Square.
Square puede tardar hasta 60 días en revisar tu solicitud completa y decidir el monto de la condonación. Luego, enviaremos el monto de la condonación y tu solicitud a la SBA para su revisión final. La SBA podría tardar hasta 90 días en tomar la decisión final. Te mantendremos al tanto por correo electrónico durante todo el proceso. No serás responsable de pagar el préstamo mientras la decisión de condonación del préstamo esté pendiente.
Puedes editar tu solicitud antes de enviarla a Square Capital para su revisión. Una vez que envíes la solicitud, es posible que puedas editarla si te comunicas con nuestro equipo de atención al cliente. Una vez que Square Capital revise la solicitud, no podrás editarla.
Puedes cancelar la solicitud en cualquier momento antes de que Square Capital la revise comunicándote con atención al cliente. Sin embargo, no la podrás cancelar una vez que Square Capital la revise.
No es necesario que comiences a pagar el préstamo hasta que se determine la decisión de tu condonación. Si no solicitas la condonación, tu negocio deberá comenzar a pagar el préstamo unos 16 meses después de recibir los fondos.
Si tu préstamo solo se condona parcialmente, el pago del saldo restante comenzará 15 días después de que recibas la decisión final de la SBA de la condonación. Te informaremos por correo electrónico y en el Panel de Datos Square si tienes un saldo restante y el cronograma de pagos del préstamo. Por lo general, el pago de un préstamo del PPP de la segunda ronda comienza unos 16 meses después de recibir los fondos del préstamo.
Los préstamos del PPP que no se condonan tendrán una tasa de interés anual fija del 1% durante el plazo del préstamo, que es de 2 años (cualquier préstamo del PPP realizado antes del 5 de junio de 2020) o de 5 años (cualquier préstamo del PPP realizado a partir del 5 de junio de 2020). Los intereses comenzarán a devengarse el día en que se origine el préstamo. El pago se realizará con pagos mensuales, que se debitarán automáticamente de tu cuenta asociada a Square. El pago se aplaza hasta la fecha de la decisión de condonación del préstamo. Los negocios que decidan no solicitar la condonación deben comenzar a realizar los pagos dentro de los 16 meses posteriores a la recepción de los fondos del préstamo de’l PPP.
Determina el tipo de préstamo
Los préstamos del PPP se determinan por el año en que se emitieron:
Si recibiste un préstamo del PPP en 2020, tienes un préstamo del PPP de la primera ronda.
Si recibiste un préstamo del PPP en 2021, tienes un préstamo del PPP de la segunda ronda.
Si recibiste dos préstamos del PPP, tu primer préstamo se denomina préstamo del PPP de la “primera ronda” y el segundo, préstamo del PPP de la “segunda ronda”.
Para los préstamos del PPP de la segunda ronda, es posible que debas proporcionar documentación que demuestre que tu negocio tuvo una reducción del 25% o más en los ingresos entre 2019 y 2020, o cualquier trimestre de 2019 en comparación con el mismo trimestre de 2020.
Determina tu formulario de solicitud de condonación
Este formulario es para negocios con préstamos de hasta $150,000. Esta solicitud tiene menos cálculos y no requiere que los prestatarios envíen documentos con su solicitud de condonación. Si eres elegible para usar este formulario, no tendrás que presentar documentos que demuestren que cumples con los requisitos para la condonación en tu solicitud.
Para calificar para usar el Formulario 3508EZ, debes responder ciertas preguntas de elegibilidad, como si redujiste la cantidad de empleados o las horas durante el período cubierto, si redujiste los salarios del personal en más del 25% durante el período cubierto o si tu negocio no pudo operar en los niveles anteriores al COVID-19 debido a restricciones relacionadas con el COVID. Si eres elegible para usar este formulario, deberás proporcionar documentación que demuestre que usaste tu préstamo en gastos que cumplen con los requisitos para la condonación. Sin embargo, no tendrás que realizar cálculos de la cantidad de empleados o de la reducción salarial que puedan reducir el monto de la condonación elegible.
Consulta las determinaciones de condonación calificadas
Para la solicitud, se te pedirá que informes los costos de nómina y fuera de nómina pagados o incurridos por tu negocio durante el período cubierto. Basándonos en esa información, te informaremos si cumples con los requisitos para obtener una condonación parcial o total. Si aún no calificas para la condonación completa, es posible que desees esperar hasta que hayas acumulado más gastos elegibles durante el período cubierto para maximizar el monto de la condonación.
Tanto Square Capital como la SBA llevarán a cabo una revisión de los costos de nómina y fuera de nómina que califiquen. Es posible que estos costos calificados se ajusten en función de la revisión de los documentos que proporcionaste en tu solicitud de condonación, si corresponde. Por consiguiente, es posible que Square Capital o la SBA solo puedan verificar un subconjunto de los costos calificados que indicaste que se pagaron o incurrieron en la solicitud. Para minimizar la posibilidad de que se reduzca el monto de la condonación, asegúrate de informar los costos exactos pagados o incurridos siguiendo las instrucciones descritas en tu solicitud. También asegúrate de proporcionar los documentos requeridos que confirmen estos costos. Se te informará durante todo el proceso de revisión y sobre el monto de la condonación verificado.
Si solicitaste tu préstamo PPP con un Formulario 940, 941, 944 o W-2, puedes ser elegible para la condonación total si:
- El préstamo completo se utiliza para los costos calificados:
- Al menos el 60% se usa para la nómina
- Y el resto para el alquiler del negocio, los servicios públicos, los intereses hipotecarios sobre una propiedad comercial, los costos de operación, los daños a la propiedad, los costos de los proveedores o la protección de los trabajadores.
- O no despides a los empleados o los vuelves a contratar al final del período cubierto.
- Para tus empleados que ganen menos de $100,000 al año, no reduzcas los salarios más del 25% o restaura los salarios originales al final del período cubierto.
- Para préstamos de menos de $50,000, aún podrías calificar para la condonación total, incluso si redujiste tu número de empleados o disminuiste los sueldos y salarios.
- Para los segundos préstamos PPP, puedes demostrar que tu negocio tuvo una disminución del 25% o más en los ingresos entre 2019 y 2020, o un trimestre de 2019 en comparación con un trimestre de 2020.
Puedes ser elegible para la condonación parcial si:
- Tu préstamo es de más de $50,000, despides a los empleados y no los vuelves a contratar al final del período cubierto. Si es así, tu monto de condonación se verá reducido por la disminución porcentual en tu número de empleados. Por ejemplo, si despides al 20% de tus empleados, el monto de la condonación se reducirá en un 20%.
- Tu préstamo es de más de $50,000 y tu compensación total para los empleados que ganen menos de $100,000 al año disminuye en un 25% o más por cada empleado, el monto de la condonación, la disminución salarial excede el 25%.
Si solicitaste tu préstamo PPP con un Anexo C del Formulario 1040, tu préstamo puede ser condonado por completo si seleccionas un período cubierto de 24 semanas en tu solicitud de condonación.
Si despides a los empleados, el monto de la condonación se reducirá según el porcentaje de disminución de tu número de empleados. Si los gastos totales de nómina de los trabajadores que ganen menos de $100,000 al año disminuyen más del 25%, el monto de la condonación del préstamo se verá reducido por la disminución salarial que exceda el 25%. Si despides a algunos empleados o reduces sus salarios, aún se puede condonar el monto total del costo de nómina si vuelves a contratarlos o restauras sus salarios originales al final de tu período cubierto. Para préstamos de menos de $50,000, aún podrías calificar para la condonación total, incluso si redujiste tu número de empleados o disminuiste los sueldos y salarios. Para la segunda ronda de préstamos, independientemente del tamaño del préstamo, se te pedirá que proporciones evidencia de que los ingresos de tu negocio disminuyeron al menos un 25% entre 2019 y 2020.
Estos incluyen salarios, propinas, comisiones, vacaciones, licencia por enfermedad o familiar, contribuciones del empleador a los planes de jubilación de los empleados y al seguro de salud de los empleados e impuestos sobre la nómina estatales y locales del empleador.
Los salarios de los contratistas independientes no cumplen los requisitos.
Estos incluyen los intereses hipotecarios, el alquiler y los servicios públicos del negocio, así como, los costos de operación (software o servicio de computación en la nube), los daños a la propiedad causados por disturbios públicos en 2020, los costos de los proveedores y los gastos para la protección de los trabajadores (máscaras, escudos de plexiglás, guantes y más).
Consulta la documentación requerida de la solicitud
Si eres elegible para usar el Formulario 3508S (lo que significa que tu préstamo del PPP es de $150,000 o menos), no tendrás que presentar documentos que demuestren tu elegibilidad para la condonación en tu solicitud. Deberás conservar la documentación que demuestre que usaste los fondos del préstamo para fines elegibles hasta cuatro años después de enviar tu solicitud de condonación.
Si no eres elegible para usar el Formulario 3508S (lo que significa que tu préstamo del PPP es superior a $150,000), solicitarás la condonación usando el Formulario 3508EZ o el Formulario 3508. El Formulario 3508 EZ y el Formulario 3508 requerirán que envíes documentación para verificar cómo usaste el préstamo del PPP.
A continuación se enumera la documentación necesaria para verificar ciertos costos comerciales.
- Estados de cuenta bancarios o informes de prestadores de servicios de nómina externos.
- Formularios de impuestos de nómina, como declaraciones de impuestos de nómina del IRS, declaraciones trimestrales estatales del negocio y de salarios de empleados, y declaraciones de impuestos del seguro de desempleo.
- Informes de nómina, recibos de pago, cheques cancelados o estados de cuenta que comprueben los aportes del empleador a planes de salud y de jubilación de los empleados.
- Recibos, cheques cancelados o estados de cuenta.
- Intereses hipotecarios del negocio: calendario de amortización del prestamista o estados de cuenta del prestamista desde febrero de 2020 y de cada mes durante el período cubierto.
- Alquiler o arrendamiento del negocio: contrato del alquiler actual o estados de cuenta del arrendador desde febrero de 2020 y de cada mes durante el período cubierto.
- Utilidad del negocio: facturas desde febrero de 2020 y de cada mes del período cubierto.
- Gastos operativos cubiertos: copia de facturas, pedidos u órdenes de compra pagadas durante el período cubierto, además de recibos, cheques cancelados o estados de cuenta que verifiquen estos pagos elegibles.
- Costos cubiertos por daños a la propiedad: copia de facturas, pedidos u órdenes de compra pagadas durante el período cubierto, además de recibos, cheques cancelados o estados de cuenta que verifiquen estos pagos elegibles. También necesitarás documentación que demuestre que los costos relacionados con daños a la propiedad, vandalismo o saqueos debido a disturbios públicos en 2020 no estuvieron cubiertos por el seguro u otra compensación.
- Costos cubiertos de proveedor: copia de contratos, pedidos u órdenes de compra vigentes en cualquier momento antes del período cubierto (excepto bienes perecederos). copia de facturas, pedidos u órdenes de compra pagadas durante el período cubierto, además de recibos, cheques cancelados o estados de cuenta que verifiquen estos pagos elegibles.
- Gastos cubiertos para la protección de los trabajadores: copia de facturas, pedidos u órdenes de compra pagadas durante el período cubierto, además de recibos, cheques cancelados o estados de cuenta que verifiquen estos pagos elegibles. También necesitarás documentación que demuestre que los gastos se usaron para cumplir con las pautas aplicables de COVID-19 durante el período cubierto.
Se requiere documentación que demuestre que tu negocio tuvo una reducción del 25% o más en los ingresos entre 2019 y 2020, o cualquier trimestre de 2019 en comparación con el mismo trimestre de 2020. Para que podamos verificar esta información, deberás enviar la documentación de respaldo:
- Declaraciones anuales: Formulario 944 del 2019 y 2020 o Calendario C del 2019 y 2020 (Formulario 1040).
- Declaraciones trimestrales: Formularios 941 de 2019 y 2020 (preferido), declaraciones financieras trimestrales o estados de cuenta bancarios.
Ajustar el monto de la condonación solicitada
Debes ajustar el monto de condonación del préstamo solicitado si tienes reducciones en los empleados equivalentes a tiempo completo o en los salarios y sueldos de los empleados y:
Tu préstamo del PPP fue superior a $50,000 o
Tu préstamo es superior a $150,000, pero no calificas para usar el Formulario 3508EZ o
Tu préstamo del PPP fue de $50,000 o menos, pero junto con tus afiliados recibiste préstamo del PPP de la primera o segunda ronda por un total de $2 millones o más
No se reducirá si tú o un representante autorizado pueden certificar lo siguiente:
Si restauraste los niveles de sueldo/salario por hora al final del período cubierto, podrías ser elegible para la eliminación del monto de reducción del sueldo/salario por hora. Consulta el cálculo de la protección legal en el paso 2 a continuación o
No redujiste los salarios por hora o los sueldos anuales de empleados más del 25% durante el período cubierto en comparación con el trimestre completo más reciente anterior al período cubierto o bien
No redujiste los salarios por hora o los sueldos anuales de empleados más del 25% durante el período cubierto en comparación con el trimestre completo más reciente anterior al período cubierto o bien
No pudiste operar durante el período cubierto con el mismo nivel de actividad comercial que antes del 15 de febrero de 2020. Esto debido al cumplimiento de la normativa relacionada con la pandemia emitida del 1 de marzo al 31 de diciembre de 2020 (o desde el 1 de marzo de 2020 y hasta el último día del período cubierto para préstamos del PPP realizados el 27 de diciembre de 2020 o después de esa fecha), por el Departamento de Salud y Servicios Sociales (HHS), los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (CDC) o la Administración de Seguridad y Salud Ocupacional (OSHA).
Si no cumples estos requisitos y tu condonación puede verse potencialmente reducida, debes seguir el Formulario 3508 de la SBA que incluye las instrucciones para calcular el monto de condonación del préstamo solicitado.
Si estás completando el Formulario 3508S, no tendrás que presentar ninguna documentación relacionada con la condonación; sin embargo, la SBA puede solicitar información y documentos para revisar los cálculos durante una auditoría.
Calcular reducciones salariales
El monto de condonación del préstamo puede reducirse dependiendo de si el salario o los salarios por horas de ciertos empleados durante el período cubierto seleccionado fueron inferiores al 75% de lo que fueron el trimestre completo más reciente anterior al período cubierto seleccionado. Si restauraste los niveles de salario, podrías ser elegible para la eliminación del monto de reducción.
Sigue estos pasos para cada empleado por separado y agrega la información a la Hoja de cálculo Anexo A del Formulario 3508 de condonación del PPP.
Divide el salario por horas/sueldo anual promedio del empleado durante el período cubierto por lo que era durante el trimestre completo más reciente anterior al período cubierto. Si el número es 0.75 o más, no se aplica ninguna reducción. Si el número es menor que 0.75, continúa al paso 2.
Si el salario por horas/sueldo anual promedio del empleado se redujo más del 25%, puedes ver si los requisitos se cumplen para la protección legal. Si es así, no se aplica ninguna reducción.
Se cumplen los requisitos para la protección legal si el salario por horas/sueldo anual promedio del 15 de febrero al 26 de abril de 2020 fue mayor o igual al del 15 de febrero de 2020; o si el salario por horas/sueldo anual promedio del 31 de diciembre de 2020 (para préstamos hechos antes del 27 de diciembre de 2020) o el último día del período cubierto (para préstamos hechos después del 27 de diciembre de 2020) es mayor o igual que el del 15 de febrero de 2020.
No se cumplen los requisitos para la protección legal si el salario por horas/sueldo anual promedio del 15 de febrero al 26 de abril de 2020 fue inferior al del 15 de febrero de 2020; o si el salario por horas/sueldo anual promedio del 31 de diciembre de 2020 (para préstamos hechos antes del 27 de diciembre de 2020) o el último día del período cubierto (para préstamos hechos después del 27 de diciembre de 2020) es inferior al del 15 de febrero de 2020.
Si no se cumplen los requisitos para la protección legal, continúa al paso 3.
Si el salario se redujo más del 25% y no se cumplió la protección legal, debes calcular el monto de reducción salarial.
- Multiplica el salario por horas/sueldo anual promedio del empleado durante el trimestre completo más reciente anterior al período cubierto por 0.75.
- Toma ese total y resta el salario por horas/sueldo anual promedio del empleado de tu período cubierto seleccionado.
- Para los empleados por horas, multiplica ese total por el número promedio de horas trabajadas por el empleado durante el trimestre completo más reciente anterior al período cubierto. Luego, multiplica ese número por la cantidad de semanas en el período cubierto.
- Para los empleados asalariados, multiplica el monto en la parte 2 del paso 3 por la cantidad de semanas en el período cubierto y, luego, divide ese número por 52.
Calcular la equivalencia a tiempo completo (FTE)
Si estás dentro de una de las siguientes tres categorías, no es necesario que reduzcas tu monto de condonación en función de la reducción de FTE:
- Sin reducción en empleados ni en el promedio de horas pagadas: Si no has reducido el número de empleados o el promedio de horas pagadas de tus empleados entre el 1 de enero de 2020 y el final de tu período cubierto.
- Protección legal de reducción de FTE N.º 1: si no pudiste operar el negocio entre el 15 de febrero de 2020 y la fecha final del período cubierto con el mismo nivel de actividad que tenías antes del 15 de febrero de 2020 debido al cumplimiento de las pautas relacionadas con la pandemia que se impartieron entre el 1 de marzo y el 31 de diciembre de 2020 para los préstamos otorgados en 2020 o desde el 1 de marzo de 2020 hasta la fecha final del período cubierto para los préstamos de PPP que otorgaron el Departamento de Salud y Servicios Sociales (HHS), los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (CDC) o la Administración de la Seguridad y Salud Ocupacionales (OSHA) en 2021.
- Protección legal de reducción de FTE N.º 2: si cumples con la protección legal de reducción de FTE N.º 2 (ver a continuación).
Para obtener la protección legal tipo 2, sigue estos pasos:
- Calcula tu promedio de FTE entre el 15 de febrero de 2020 y el 26 de abril de 2020.
- Calcula tu FTE para el período de pago que corresponde al 15 de febrero de 2020.
- Continúa si el FTE para el período de pago que incluye el 15 de febrero de 2020 fue mayor que el FTE promedio entre el 15 de febrero y el 26 de abril de 2020. De lo contrario, no cumples con los requisitos de esta protección legal de reducción de FTE.
- Calcula tu total de FTE al 31 de diciembre de 2020 (si recibiste el préstamo durante 2020) o al finalizar el período cubierto (si recibiste el préstamo en 2021)
- Si tu FTE en el paso 4 es mayor o igual que el del paso 2, calificas para la protección legal de reducción de FTE 2 y no es necesario que reduzcas tu monto de condonación en función del cociente de reducción de FTE. Si tu FTE en el paso 4 es menor que el del paso 2, no calificas para la protección legal de reducción de FTE N.º 2 y debes reducir tu monto de condonación en función del cociente de reducción de FTE.
No debes incluir una persona en el cálculo de reducción de FTE en las siguientes circunstancias:
- Esa persona era un empleado al 15 de febrero de 2020 y su relación laboral finalizó posteriormente.
- Realizaste una oferta escrita de buena fe para recontratar a la persona.
- No pudiste contratar a empleados calificados de manera similar para ocupar puestos vacantes antes del (a) 31 de diciembre de 2020 si recibiste préstamos de PPP en 2020 o (b) el último día del período cubierto si recibiste un préstamo en 2021.
- Los empleados a quienes realizaste una oferta escrita de buena fe para restaurar la reducción de horas con el mismo salario y durante el período cubierto rechazaron la oferta.
- Los empleados que, durante el período cubierto, se encontraron en las siguientes situaciones:
- Fueron despedidos con justa causa.
- Renunciaron de manera voluntaria.
- Solicitaron y recibieron de manera voluntaria una reducción de las horas de trabajo.
En todos estos casos, solo excluye a estos empleados del cálculo de reducción de FTE si un nuevo empleado no ocupó el puesto.
El FTE es una representación del promedio de horas trabajadas por semana de cada empleado. Asegúrate de usar el mismo método para todos los empleados.
El método simple: Ingresa 1.0 para los empleados de tiempo completo y 0.5 para los empleados de tiempo parcial.
- FTE 1.0: más de 40 horas a la semana
- FTE 0.5: menos de 40 horas a la semana
El método redondeado: Divide el número promedio de horas trabajadas por semana entre 40 y redondea al décimo más cercano. El máximo para un individuo es 1.0 FTE.
- FTE 1.0: más de 40 horas a la semana
- FTE 0.8: 30 horas a la semana
- FTE 0.4: 15 horas a la semana
Podría reducirse el monto de condonación del préstamo si tu FTE se redujo durante el período cubierto en comparación con el período de referencia elegido.
Elige un período de referencia:
- Del 15 de febrero de 2019 al 30 de junio de 2019
- Del 1 de enero de 2020 al 29 de febrero de 2020.
- Si eres un empleador de temporada, cualquier período consecutivo de 12 semanas entre: 15 de febrero de 2019 y 15 de febrero de 2020
- Suma el promedio de FTE durante el período de referencia con el método sencillo o de redondeo.
- Suma el promedio de FTE durante el período cubierto con el método sencillo o de redondeo.
- Divide el promedio de FTE durante el período cubierto con el promedio de FTE durante el período de referencia. Este valor (debe ser menor que 1) es tu cociente de reducción de FTE.
- Debes multiplicar el monto que solicitas para condonación por el cociente de reducción de FTE, a menos que califiques para una de las protecciones legales de reducción de FTE que se indican más arriba.