Entiende la deducción por propinas calificadas
Acerca de la deducción por propinas calificadas
Los trabajadores elegibles podrían deducir hasta $25,000 en propinas calificadas en su declaración federal de impuestos sobre los ingresos. La deducción puede aplicarse tanto a empleados como a personas que trabajan por cuenta propia. Esto no significa que todas las propinas estén exentas de impuestos ni que Square determine si cumples los requisitos.
Por lo general, las propinas calificadas son pagos voluntarios de los clientes recibidos en una ocupación en la que habitual y regularmente se reciben propinas. Los cobros por servicio obligatorios, como una propina automática que el cliente no puede modificar, no son propinas calificadas. También se aplican otros requisitos y límites. Por ejemplo, las personas que trabajan por cuenta propia no pueden deducir un importe superior a sus ingresos netos del negocio en el que obtuvieron las propinas.
Antes de comenzar
Conserva registros de las propinas que recibes.
El IRS identifica los formularios W-2, 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-K y 4137 como formas en las que pueden declararse las propinas calificadas. Recibir un formulario no significa, por sí solo, que el importe total que aparece en él sea deducible. Consulta la Explicación del IRS sobre las propinas calificadas y los formularios de declaración.
Consulta a un profesional de impuestos para recibir asesoramiento sobre tu elegibilidad y cómo reclamar una deducción en tu declaración. Para conocer los requisitos federales, consulta la Guía del IRS sobre la deducción de la ley Sin impuestos sobre las propinas.
Encuentra la información de tus propinas
Las propinas calificadas pueden aparecer en distintos formularios de impuestos, según cómo trabajes y cómo se hayan declarado:
Formulario W-2: Si eres empleado, revisa las propinas declaradas por tu empleador. Si tu empleador usa Nómina Square, puedes consultar tus recibos de sueldo y el formulario W-2 en tu panel de datos para empleados de Nómina Square. Los empleadores pueden consultar los borradores de los formularios W-2 en el Panel de datos Square, en Nómina > Formularios de impuestos > Formularios de impuestos.
Formulario 1099-NEC o formulario 1099-MISC: Algunos ingresos por propinas de personas que no son empleados pueden declararse en estos formularios. No des por hecho que todos los formularios 1099-NEC o 1099-MISC incluyen propinas. Nómina Square no paga ni declara las propinas de los contratistas en los formularios 1099-NEC que genera. Esto es responsabilidad del contratista.
Formulario 1099-K: Si recibes pagos a través de Square, es posible que recibas un formulario 1099-K. Este formulario informa las transacciones de pago; por sí solo, no determina qué importes son propinas calificadas ni si cumples los requisitos para la deducción. Revisa tus registros de pagos de Square y administrar tu formulario 1099-K junto con tus propios registros de propinas.
Formulario 4137: En algunas circunstancias, un empleado declara propinas al IRS mediante el formulario 4137. Consulta a un profesional de impuestos para saber si este formulario se aplica a tu situación.
Revisa tus registros
Reúne tus formularios de impuestos y los registros de las propinas recibidas durante el año tributario. Si trabajaste para más de un empleador o utilizaste más de un proveedor de pagos, incluye los registros de cada fuente.
Compara los formularios con tus recibos de sueldo, informes de nómina, registros de pagos de Square y tus propios registros de propinas, según corresponda. No consideres el importe total de los pagos que aparece en el formulario 1099-K como el total de tus propinas.
Si la información de un formulario emitido por Square parece incorrecta, consulta la guía correspondiente a ese formulario o comunícate con Atención al cliente de Square para obtener ayuda con la información declarada. Si tienes preguntas sobre tu deducción o declaración de impuestos, consulta a un profesional de impuestos.