Cet article fait le point sur l’importance de la gestion de trésorerie pour la pérennité de l’activité d’une entreprise. Pour mieux vous aider, il présente, étape par étape, des conseils pour mieux gérer votre trésorerie avant d’énumérer les principales erreurs commises par les dirigeants, comme les meilleures pratiques.
Sommaire
- Qu’est-ce que la gestion de trésorerie ?
- L’importance d’une gestion de trésorerie efficace pour les PME
- Gestion de trésorerie : les principales erreurs à éviter
- Gestion de trésorerie : les meilleures pratiques
- Négociez les délais de paiement des factures
Qu’est-ce que la gestion de trésorerie ?
Comme vous le savez sans doute déjà, la trésorerie correspond à l’argent dont une entreprise dispose, c’est-à-dire à l’ensemble des sommes disponibles à l’instant T sur son compte bancaire. Elles peuvent lui permettre de régler les fournisseurs, de payer les charges, comme le loyer ou les salaires des employés, ou encore d’investir dans du nouveau matériel, etc.
La gestion de la trésorerie est donc fondamentale : une entreprise qui gère mal ses liquidités aura du mal à faire face à ses dépenses courantes, ses frais de fonctionnement, et pourrait rapidement se retrouver endettée.
L’importance d’une gestion de trésorerie efficace pour les PME
N’oubliez pas que le manque de trésorerie est la première cause de faillite des PME françaises. Nous vous proposons de suivre les trois étapes ci-dessous afin de mieux gérer la trésorerie de votre entreprise.
Étape 1 : Une visibilité indispensable
Ne pensez pas que vous pouvez laisser de côté tout ce qui a trait aux finances de votre entreprise parce que vous avez un comptable. Ou un logiciel de comptabilité ! Un bon gérant d’entreprise doit non seulement suivre ses factures, avant de connaître les encaissements à venir, mais aussi ses charges, fixes ou variables . Mieux encore, il doit connaître son solde de trésorerie, qui peut être positif ou négatif, pour savoir dans quelle situation financière se trouve son entreprise.
Cette visibilité peut être améliorée grâce à un plan de trésorerie. Il s’agit d’un document financier que vous mettrez régulièrement à jour afin de connaître votre situation actuelle, mais aussi dans les mois à venir, en tenant compte de toutes les échéances, y compris celles fiscales.
Pour qu’il soit aussi précis que possible, le rapprochement bancaire est indispensable. Vous pourrez ainsi rapidement vérifier si les factures émises ont bien été réglées ou non.
Étape 2 : Bien connaître les notions clés
Outre le suivi des flux d’argent, le gérant d’une entreprise doit être familier avec quelques notions fondamentales en matière de comptabilité et de finances.
En l’occurrence, pour la trésorerie, les principales sont le fonds de roulement, qui correspond aux liquidités disponibles pour les besoins de votre activité, et, de manière plus générale, le besoin en fonds de roulement (ou BFR). Celui-ci indique le montant dont vous avez besoin pour financer votre activité à court terme.
Vous devrez ensuite vous interroger sur la rentabilité de votre activité. Il est, en effet, fondamental de comprendre si votre entreprise va gagner plus d’argent qu’elle n’en coûte et donc si vous pouvez vivre de votre activité.
Étape 3 : Agir plutôt que réagir
S’il est indispensable d’encaisser plus d’argent que vous n’en dépensez ou, du moins, d’être à l’équilibre, cela n’est pas toujours facile, car il existe souvent un décalage entre le moment où les factures sont émises et celui où elles sont réglées. Or, vous devrez, dans la plupart des cas, faire face à des dépenses entre-temps. Vous devez donc toujours être dans l’anticipation, et chercher l’équilibre entre, d’une part, les échéances commerciales, sociales et fiscales, et, d’autre part, les revenus que génère votre activité.
En savoir plus : (Tout nos conseils pour la gestion des finances d’une entreprise)[https://squareup.com/fr/fr/business-launchpad/gerer/gerer-finances-entreprise]
Gestion de trésorerie : les principales erreurs à éviter
Outre le manque de visibilité, dont nous avons déjà parlé précédemment, voici quelques-unes des erreurs les plus souvent commises en matière de gestion de trésorerie :
L’absence de réserve de trésorerie :
Déjà évoqué dans la première partie, cet élément est crucial, car mettre de l’argent de côté est le moyen le plus facile de faire face aux dépenses à venir.
Des délais de paiement trop longs :
Si vos clients vous paient longtemps après que vous ayez émis la facture alors que vous payez tous vos fournisseurs rubis sur l’ongle, vous vous exposez à des problèmes de gestion.
Des bilans prévisionnels trop optimistes :
Le réalisme est indispensable dans la gestion d’une société. Vous pouvez proposer des services uniques ou des produits innovants, ce n’est pas pour autant que vous allez en vendre : ne négligez pas votre stratégie commerciale et restez attentifs à vos concurrents comme à l’évolution de votre marché.
Des stocks trop importants :
Si vous avez été trop optimistes, vous pouvez vous retrouver avec trop de produits invendus, ou de matériels supplémentaires, ce qui génère un manque à gagner ainsi que des coûts de stockage ou de réexpédition.
Des dépenses inattendues :
Ne pas surveiller le calendrier des échéances ou votre budget de la manière la plus rigoureuse possible peut vous mettre dans une situation délicate alors que vous auriez pu l’anticiper. De même, en épargnant dès que vous en aurez la possibilité, vous serez à même de faire face à un problème inattendu, comme le remplacement d’un ordinateur ou de tout autre matériel en passe.
Gestion de trésorerie : les meilleures pratiques
Afin de finir sur une note plus positive, et vous donner d’autres idées faciles à mettre en place, voici quelques pratiques simples qui devraient vous aider à mieux gérer votre trésorerie :
Négociez les délais de paiement des factures :
Demandez à vos meilleurs clients s’ils peuvent vous payer à moins de 60 jours (le délai légal maximal) tout en négociant avec vos fournisseurs des délais plus longs (de 30 à 45 jours par exemple).
Augmentez vos prix :
Aussi simple que cela puisse paraître, il s’agit d’un moyen facile d’augmenter votre chiffre d’affaires sans démarcher de nouveaux clients. Veillez toutefois à étudier le marché et la concurrence auparavant.
Restez attentifs aux stocks :
Veillez à faire un inventaire précis de vos stocks (quitte à utiliser un logiciel dédié , comme celui de Square). Vous pourrez ainsi optimiser la rotation des stocks ou mieux gérer les invendus.
Adressez-vous directement à l’administration ou à l’URSSAF :
Il est toujours possible de mettre en place des échéanciers afin de payer en plusieurs fois. N’hésitez pas non plus à vous adresser à votre banque ou à des organismes de financement en cas de difficultés passagères.
Automatisez votre gestion :
Même si vous avez recours à un comptable ou un expert-comptable, des logiciels vous permettent de suivre votre trésorerie en quelques clics, d’automatiser l’envoi des factures et des relances, etc.
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