Repasaremos información general sobre los impuestos por desempleo, qué hacer si tu empleado presenta la solicitud y cómo la Ley CARES amplía las prestaciones por desempleo.

Este artículo tiene fines educativos y no constituye asesoramiento jurídico, laboral ni fiscal. Para acceder a un asesoramiento específico aplicable a tu negocio, ponte en contacto con un profesional.

La Ley Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA, por sus siglas en inglés) y la Ley Estatal de Impuestos de Desempleo (SUTA, por sus siglas en inglés) requieren que los empleadores paguen impuestos por desempleo al gobierno federal y a su agencia estatal. Estos fondos ofrecen prestaciones por desempleo a los empleados que no tienen trabajo.

En este artículo, repasaremos información general sobre los impuestos por desempleo, quién paga el desempleo, qué hacer si tu empleado presenta la solicitud y cómo la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES, por sus siglas en inglés) amplía las prestaciones por desempleo.

¿Qué son los impuestos por desempleo y quién los paga?

Los impuestos por desempleo son una forma de impuestos a la nómina que los empleadores deben pagar. Estos impuestos financian las prestaciones por desempleo, que actúan como un seguro en caso de que los trabajadores se queden sin trabajo.

¿Los empleadores pagan el desempleo? Tanto los Impuestos de Desempleo Federal (FUTA) como los Impuestos de Desempleo del Estado (SUTA), en la mayoría de los casos, están a cargo del empleador, lo que significa que este no es un impuesto que se descuenta de los cheques de los empleados.

Impuesto de desempleo federal

El tipo impositivo de la FUTA es del 6% del salario del trabajador sobre los primeros $7,000 de salario sujetos a la FUTA en un año calendario. Sin embargo, si también pagas los impuestos SUTA a tiempo y en su totalidad, puedes recibir un crédito fiscal de hasta el 5.4%. Este crédito fiscal reduciría tu impuesto FUTA al 0.6% del salario de un empleado sobre los primeros $7,000 de salario sujetos al impuesto FUTA en un año calendario. Para ahorrarte tiempo en los cálculos, con el crédito fiscal, el impuesto FUTA te costaría $42 por empleado y año calendario. Recibes este crédito cuando presentas tu Formulario 940: Declaración de impuestos de desempleo federal anual del empleador.

La excepción a la recepción de un crédito fiscal FUTA del 5.4% corresponde si estás pagando impuestos SUTA en un Estado de reducción de créditos. Visita la página del Departamento de Trabajo sobre las reducciones de crédito FUTA para obtener más información sobre los Estados de reducción de crédito.

Impuesto de Desempleo Estatal

Los Impuestos de Desempleo Estatal (SUTA) también se conocen como Seguro Estatal de Desempleo (SUI, por sus siglas en inglés) e impuesto de reempleo. Los organismos estatales utilizan estos fondos para pagar las prestaciones de desempleo de los empleados sin trabajo. El empleador paga los impuestos SUTA, a menos que tengas un empleado en Alaska, Nueva Jersey o Pensilvania, en cuyo caso el empleado también pagaría los impuestos SUTA.

Los tipos impositivos SUTA varían de un estado a otro y dentro del propio estado. El monto del salario de cada empleado que está sujeto a impuestos también varía según el estado en el que te encuentres. Sin embargo, es consistente en todos los empleadores del estado.

Cada estado estipula un cálculo único para determinar el tipo impositivo que paga cada empleador. Para simplificar, el cálculo que tu estado utilizará para determinar el tipo impositivo de acuerdo a la Ley SUTA se basa en tu nómina imponible, el monto que pagaste al desempleo y el número de reclamos de desempleo contra tu cuenta.

La tasa de SUTA puede cambiar cada año, así que asegúrate de estar al día con el tipo impositivo que debes pagar. Los organismos estatales te notificarán al final del año o durante el tercer trimestre si tu índice de SUI cambió. Si utilizas Nómina Square para ejecutar la nómina, es posible que tengas que notificarnos sobre tu nuevo tipo de SIU, en el caso de que cambie.

¿Qué ocurre cuando un exempleado solicita prestaciones por desempleo?

Si tu empleado fue despedido o cesado, puede solicitar las prestaciones por desempleo al Estado. Una vez que presenta la solicitud, recibirás una notificación del estado en el que se presentó su reclamo de seguro de desempleo. Esta notificación solo se envía al último empleador del trabajador desempleado.

Si crees que la solicitud de desempleo es válida, puedes indicarlo en el aviso o no hacer nada y la solicitud será aceptada. Si crees que la solicitud no es válida, tendrás que impugnar la solicitud en la oficina de desempleo de tu estado.

Estos son algunos motivos por los que una solicitud puede no ser válida:

• El empleado fue despedido por mala conducta.
• El empleado se fue voluntariamente.
• El empleado está eligiendo no trabajar.
• El trabajador era un contratista independiente (sin embargo, los contratistas independientes pueden cobrar prestaciones por desempleo en virtud de la Ley CARES).

Si se acepta la solicitud, los fondos para las prestaciones de desempleo se retiran de la cuenta de impuesto del empleador. En esta cuenta se acumulan todos los fondos de desempleo que has ido ingresando a lo largo del tiempo. Cuando hay que retirar los fondos de tu cuenta de impuesto del empleador, se puede aumentar la tasa SUTA para compensar el retiro. Cuantas más reclamaciones se presenten contra tu cuenta, más aumentará tu tasa de SUTA.

¿Cómo cambia el desempleo la Ley CARES?

La Ley CARES amplió las prestaciones de desempleo para ayudar a los trabajadores que se encuentran sin empleo debido a la COVID-19. Antes de detallar cómo son las prestaciones de desempleo ampliadas, debes saber que, como empleador, el panorama del desempleo en la mayoría de los estados no cambió. Sin embargo, es conveniente que te informes y consultes con la agencia de desempleo de tu estado para estar seguro.

Prestaciones ampliadas por desempleo debido a la COVID-19

El gobierno federal aporta $600 semanales además de los fondos de desempleo que el trabajador desempleado cobraría del estado (que provienen de la agencia estatal de desempleo, como es habitual).

Las prestaciones de desempleo se extienden también a los siguientes grupos, además de los trabajadores cesantes y despedidos:

• Trabajadores a tiempo parcial
• Contratistas independientes, trabajadores independientes o trabajadores ocasionales
• Aquellos que no pueden trabajar debido a la COVID-19 (se incluyen aquellos que necesitan cuidar de un familiar enfermo, proporcionar cuidado de niños debido al cierre de guarderías o escuelas, o están en cuarentena por orden médica)
• Propietarios de pequeños negocios

La duración de las prestaciones de desempleo varía según el estado, pero en todos los casos las prestaciones se prolongan durante 13 semanas más.

Si quieres saber más sobre la prórroga de las prestaciones de desempleo durante la COVID-19, puedes leer más en el sitio web del Departamento de Trabajo de EE. UU..

Como empleador, es importante que cumplas con tu obligación de pagar los impuestos por desempleo. Además de ser obligatorio por ley, el pago de estos impuestos ayuda a tus empleados, que dependerán de estas prestaciones mientras buscan trabajo. Si realizas pagos sin declarar y no pagas los impuestos de desempleo, tus empleados podrían encontrarse sin los fondos que necesitan para pagar sus facturas.

El cumplimiento de las obligaciones fiscales y el desempleo para los empresarios puede ser complicado. Pero si utilizas un servicio de nóminas, como Nómina Square, te ayudamos a mantener tus nóminas en regla.