Te entendemos. Pensar en el impuesto sobre las ventas no es divertido ni interesante. En realidad, estamos dispuestos a apostar que para ti es un gran dolor de cabeza. Una de las razones por las que el impuesto sobre las ventas es tan molesto es que las reglas y las prácticas recomendadas al respecto pueden variar mucho de un estado a otro y de un negocio a otro.
Si bien es cierto que el impuesto sobre las ventas puede ser complicado, existen algunas reglas generales que te ayudarán a superar esta engorrosa tarea administrativa. (Recuerda que esta publicación solo tiene fines educativos. Si quieres obtener asesoramiento acerca del impuesto sobre las ventas para tu negocio, consulta con un profesional).
Aquí encontrarás los temas cruciales que debes conocer:
1. El impuesto sobre las ventas se regula a nivel estatal.
Cuarenta y cinco estados y Washington D. C. tienen un impuesto sobre las ventas. Esto significa que cada estado crea sus propias leyes y regulaciones en torno a los impuestos sobre las ventas, y estas pueden variar mucho de un estado a otro. Asegúrate de verificar en tu estado cuáles son los requisitos del impuesto sobre las ventas.
2. Solo tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas a los compradores en los estados donde tienes un nexo.
Afortunadamente, es probable que no tengas que aprender las reglas del impuesto sobre las ventas en los 45 estados (y D. C.). Solo tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas en los estados donde tienes un nexo. Nexo significa que tienes una “conexión importante” con el estado. Los factores comunes que establecen nexos son los siguientes:
- una ubicación
- personal
- inventario
- una relación por dropshipping
- un afiliado
- venta de productos en una exhibición comercial o feria de artesanías
Puedes encontrar una lista de las cosas que generan un nexo en cada estado aquí.
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3. Algunos artículos no son gravables o se gravan a una tasa diferente.
En Nueva York, la ropa que cuesta menos de $110 está exenta de impuestos. En Arkansas, los artículos de almacén se gravan a una tasa reducida del 1.5%. En muchos estados, los libros de texto no son gravables, pero los libros comunes sí lo son (aunque a veces los libros digitales no se gravan). Esto demuestra que los estados tratan algunos productos de manera diferente en lo que respecta al impuesto sobre las ventas. Siempre verifica en tu estado si crees que tienes a la venta un artículo que podría gravarse de otra manera, o bien, no gravarse en absoluto.
4. Las tasas de impuestos sobre las ventas varían.
Unos pocos estados tienen una sola tasa impositiva sobre las ventas en todo el estado. La mayoría de los estados no tienen un sistema tan simple. En la mayoría de los estados con un impuesto sobre las ventas estatal, es posible que también existan impuestos de condado, ciudad y distrito “especiales”. Por esta razón, es posible que pagues el 6% de impuesto sobre las ventas en una ciudad y, luego, el 8% en la ciudad de al lado. Asegúrate de verificar los requisitos del impuesto sobre las ventas en tu condado, ciudad y estado.
5. El monto que cobras depende de algunos factores.
Si tienes un negocio físico tradicional, cobrar el impuesto sobre las ventas es bastante simple. Cobra la tasa del impuesto sobre las ventas del lugar donde esté ubicada tu tienda. Sin embargo, si vendes productos en línea, el asunto es más complicado. Algunos estados se basan en el origen y otros en el destino. En los estados que se basan en el origen, si concretas una venta con una persona en tu estado, simplemente le cobras la tasa del impuesto sobre las ventas de tu ubicación. Sin embargo, en los estados que se basan en el destino, la ubicación del comprador es la que se considera como el punto de venta. En esos casos, tienes que averiguar la tasa del impuesto sobre las ventas del domicilio de cada comprador y cobrarles el impuesto sobre las ventas con esa tasa. Es complicado, ¿verdad? Tenemos mucha más información acerca del impuesto sobre las ventas según el origen y el destino para ayudarte a determinar qué tasa de impuesto sobre las ventas tienes que cobrar.
6. Tus plazos de declaración de impuestos generalmente están ligados al volumen de ventas.
Por lo general, el plazo del impuesto sobre las ventas es mensual, trimestral o anual. Si tienes un nexo con el impuesto sobre las ventas en más de un estado, tal vez notes que tienes que declararlo en diferentes períodos. La frecuencia con la que declaras el impuesto sobre las ventas generalmente está ligada a tu volumen. Cuantas más ventas hagas en un estado, se requerirá que declares con más frecuencia tus impuestos sobre las ventas en ese estado.
7. La complejidad de declarar el impuesto sobre las ventas varía según el estado.
Un grupo pequeño de estados tiene relativamente pocas jurisdicciones fiscales o una tasa del impuesto sobre las ventas atractiva, fija y universal. Aunque presentar la declaración de impuesto sobre las ventas es siempre un poco engorroso, hacerlo en estos estados puede ser bastante sencillo. Sin embargo, la mayoría de los estados tienen decenas o cientos de jurisdicciones fiscales, todas con tasas de impuestos sobre las ventas un poco diferentes. Cuando declaras tus impuestos, los estados quieren saber cuánto cobras a tus compradores en cada una de estas jurisdicciones. La gran mayoría de los estados tienen requisitos de declaración de impuestos complejos, en especial para quienes venden productos en línea. Esto demanda tiempo y esfuerzo.
8. Presenta una declaración de impuesto sobre las ventas, incluso cuando no cobraste ningún impuesto sobre las ventas.
Quizás tienes un negocio que funciona por temporada o no concretaste ninguna venta en un estado durante un período impositivo. No creas que estas exento de la declaración de impuestos. Si tienes un permiso activo de impuesto sobre las ventas en un estado, por lo general, ese estado requiere que presentes una “declaración en cero” aunque no hayas cobrado ni un centavo del impuesto sobre las ventas. En realidad, muchos estados te multan o hasta anulan tu permiso para el impuesto sobre las ventas solo por no presentar la declaración en cero.
9. Puedes obtener un descuento en el impuesto sobre las ventas.
Muchos estados entienden que pedirte que presentes una declaración de impuesto sobre las ventas es algo engorroso. Algunos te permiten quedarte con un pequeño porcentaje del impuesto sobre las ventas que cobras como una forma de recompensarte por tomarte el trabajo de cobrar, informar y presentar lo que corresponde. Si tu estado te hace un descuento en el impuesto sobre las ventas, acéptalo. No dejes el dinero sobre la mesa.
Esperamos que estas reglas generales acerca del impuesto sobre las ventas te hayan ayudado a entender este concepto amplio del sector de tiendas. Además, para facilitar el proceso que involucra el impuesto sobre las ventas, conecta tu cuenta de Square a TaxJar en el Mercado de Aplicaciones de Square.
—Mark Faggiano
Mark Faggiano es el fundador y director ejecutivo (CEO) de TaxJar, un servicio creado para simplificar el cumplimiento del impuesto sobre las ventas para los vendedores de comercio electrónico. Prueba hoy TaxJar gratis por 30 días y olvídate del problema de cumplir el pago del impuesto sobre las ventas.