Aquí te explicamos cómo pagarte a ti mismo como propietario de un pequeño negocio.

Ten en cuenta que la información contenida en este artículo es de alcance limitado y solo pretende ser una descripción general de los temas tratados. La información es vigente solo a partir de la fecha de publicación, y las leyes (y las interpretaciones judiciales o de las agencias asociadas) de los temas tratados podrían cambiar en cualquier momento en el futuro. Square, Inc. (incluidas sus filiales, empresas subsidiarias, empleados, directivos, directores, abogados y asesores impositivos) no tiene la obligación de actualizar este artículo por los futuros cambios en la ley. Además, las leyes varían según la jurisdicción, y este artículo no pretende abordar todas las jurisdicciones (por ejemplo, los estados, los condados o las ciudades suelen tener requisitos que difieren de la ley federal). Nada de lo expuesto en este artículo es ni debe ser utilizado como asesoramiento fiscal o legal. En particular, este artículo no puede ser utilizado para evitar impuestos, sanciones u otras obligaciones bajo la ley aplicable. Para obtener orientación o asesoramiento específico para tu negocio, debes consultar con un profesional fiscal o jurídico cualificado.

No es un trabajo fácil, pero tener un negocio propio tiene sus ventajas. Una de las tantas es cobrar. Pagarte a ti mismo como propietario de un negocio es una transacción importante que debes hacer bien para asegurarte de que estás cumpliendo las leyes fiscales. Repasaremos diferentes métodos para pagarte a ti mismo desde tu negocio, cómo cumplir los impuestos y cómo determinar cuál debe ser tu pago.

Determina tu entidad comercial

Antes de profundizar en las diferentes formas de pagarte a ti mismo, tienes que determinar qué tipo de entidad empresarial es tu negocio (por ejemplo, unipersonal, sociedad de responsabilidad limitada [LLC, por sus siglas en inglés], sociedad anónima, etc.). Tu entidad comercial determina de qué tipo de impuestos serás responsable y, en última instancia, tus opciones para pagarte a ti mismo.

Si ya has elegido una entidad comercial para tu negocio, es estupendo. Si no es así, puedes leer más sobre los diferentes tipos de entidades comerciales y saber cuál puede ser la mejor estructura para tu negocio.

Formas de pagarte a ti mismo

Hay múltiples formas de pagarte a ti mismo. Vamos a repasar dos formas de pagarte a ti mismo en función de tu entidad comercial.

Retiro del propietario

El retiro del propietario, o retiro, es cuando el propietario del negocio saca dinero de su negocio en forma de pago. Puedes hacerlo si has abierto una cuenta bancaria diferente solo para tu negocio para separar las finanzas de tu negocio de tus finanzas personales. En ese caso, puedes hacerte un cheque a ti mismo. Por otro lado, puedes utilizar tu Saldo Square como una cuenta bancaria de negocios y ejecutar el retiro del propietario mediante la transferencia de dinero de tu Saldo Square a tu cuenta bancaria personal.

Negocios que pueden utilizar el retiro del propietario para pagarse a sí mismos:

• sociedad
• empresa unipersonal
• LLC
• sociedad anónima de tipo S (tienes la opción de hacer un retiro además de tu salario)

Impuestos que pagas por el retiro del propietario

Cuando haces un retiro del propietario, tu negocio no tributa. En cambio, sí te aplican impuestos cuando te ocupas de tus impuestos sobre la renta. También debes comprobar si estás sujeto a los impuestos de autónomos. El impuesto de autónomos se destina al seguro social y a Medicare para los propietarios de negocios. El importe que debes pagar en concepto de impuestos de autónomos depende de los beneficios de tu negocio. Pagas el impuesto de autónomos cuando haces tus impuestos sobre la renta.

Salario

Si te pagas a ti mismo un salario, esto significaría convertirte en un empleado con W-2, empleado por tu negocio. Entonces te pagarías a ti mismo de la misma manera que lo harías con las nóminas regularmente, con un importe fijo en un horario establecido, con los impuestos federales y estatales correctos retenidos y pagados a las agencias correctas. Una de las formas más sencillas de hacerlo es utilizar un servicio de nóminas, como Nómina Square, que calcula los impuestos por ti y hace las declaraciones en tu nombre.

Negocios que pueden pagarse a sí mismos un salario:

• Sociedad anónima de tipo S (si te dedicas a la gestión diaria de un negocio, entonces debes pagarte un salario)
• Sociedad anónima de tipo C

Impuestos que pagas sobre tu salario

Cuando te pagas a ti mismo un salario, estás sujeto a todos los impuestos sobre la nómina que los empleados W-2 han retenido de sus pagos. Además, hay algunos impuestos sobre la nómina que los empleadores pagan en nombre de sus empleados. Como propietario, también estás sujeto a ellos. Los impuestos que se retienen de tu pago incluyen el impuesto federal sobre la renta, el impuesto estatal sobre la renta, el seguro social y Medicare. Los impuestos que tienes que pagar como empleador incluyen el impuesto federal por desempleo, el impuesto estatal por desempleo, el seguro social y Medicare.

Aquí hay un gráfico que desglosa qué estructuras de negocio utilizan qué métodos para pagarse.

Estructura de negocio	Formas de pagarte a ti mismo
Empresa unipersonal	Retiro del propietario
LLC	Retiro del propietario, de la misma manera que un único propietario se paga a sí mismo. Si tu LLC tiene más de un miembro, dividirás los ingresos.
Sociedad	Retiro del propietario, con los ingresos divididos entre los socios.
Sociedad anónima de tipo S	Retiro del propietario y el salario si trabajas en el negocio.
Sociedad anónima de tipo C	Salario razonable para el trabajo que realizas para el negocio.

Decide cuánto pagarte a ti mismo

Independientemente de que te pagues un salario o hagas un retiro del propietario, debes ser consciente de las obligaciones financieras de tu negocio y asegurarte de que tienes suficiente dinero para pagar esas facturas. También debes asegurarte de que, sea cual sea el monto que elijas, es razonable para las funciones que desempeñas en tu negocio.

Cuando te pagas un salario, por definición, es un monto fijo que te pagas regularmente. Cuando calcules tu salario, asegúrate de que el monto sea sostenible para tu negocio a largo plazo. Cuando te pagas a ti mismo a través de un retiro del propietario, tienes flexibilidad. No tienes que ajustarte a un monto determinado ni a un calendario establecido.

De hecho, muchos negocios basan el monto que se pagan a sí mismos en su flujo de caja. Si estás empezando y tienes poco o ningún flujo de caja, no es raro que los propietarios de negocios operen sin tomar un pago hasta que su flujo de caja aumente.

Independientemente del método que mejor se adapte a tu negocio, es fundamental que te pagues a ti mismo de una manera que cumpla la normativa. De este modo, se abren oportunidades a la hora de solicitar préstamos, incorporar inversores u otras vías que querrás explorar cuando llegue el momento de hacer crecer tu negocio.