Què és una previsió?

Aquest article té una finalitat didàctica i no representa cap mena d’assessorament financer, legal o fiscal. Per rebre assessorament específic i aplicable al teu negoci, posa’t en contacte amb un professional.

La previsió financera és una predicció sobre el rendiment futur d’una empresa. Es pot basar en dades de diverses fonts. Per exemple, pot incloure dades dels extractes financers de l’empresa, dades generals del sector i indicadors macroeconòmics més amplis.

Un exemple de previsió

Hi ha nombrosos enfocaments que els negocis poden adoptar per dur a terme la previsió financera. En última instància, tanmateix, tots es redueixen a mètodes de previsió qualitativa i de previsió quantitativa.

Previsió qualitativa

Els mètodes de previsió qualitativa rauen en el criteri humà, que no ha d’estar ben informat necessàriament, tot i que de vegades és important que no ho estigui. Un exemple d’això seria el fet que els investigadors de mercat sovint volen parlar amb el públic mitjà, més que no pas amb experts en la matèria.

D’altra banda, hi ha vegades en què pot convenir molt obtenir opinions ben informades d’experts en la matèria. Solen ser moments en què les empreses han de prendre decisions importants ràpidament o a partir de dades limitades.

La previsió qualitativa també es pot fer servir de manera combinada amb la quantitativa. Un exemple típic d’això seria un equip de gestió que analitza un informe creat amb tècniques de previsió quantitativa.

Previsió quantitativa

La previsió financera quantitativa adopta un enfocament totalment oposat: pretén eliminar l’element humà de la previsió i se centra estrictament en l’anàlisi de les dades.

Fins a cert punt, la previsió quantitativa s’ha anat fent més fàcil gràcies al desenvolupament de la tecnologia digital. Dit això, la feina dels ordinadors dependrà totalment del nivell de programació i de les dades que tinguin.

En el món actual, l’acció de recollir dades pot tenir importants conseqüències pràctiques, financeres i legals. Per exemple, si les empreses fan servir dades d’identificació personal, han de tenir en compte la seguretat de les dades i la llei de protecció de dades.

El marc de la previsió

Sigui quin sigui el model de previsió financera que es triï, el procés que s’utilitza per implementar-lo sol seguir pràcticament les mateixes directrius.

Defineix la pregunta

El fet de formular la pregunta que de debò vols que et responguin és absolutament crucial. Per exemple, les vendes i els ingressos estan vinculats, però no són el mateix. Si vols saber alguna cosa sobre les vendes, has de formular la pregunta perquè ho reflecteixi, i viceversa.

Determina les hipòtesis

Les hipòtesis poden ser perilloses, però també són útils i sovint poden ser necessàries. Per exemple, si estàs fent previsions financeres per predir el teu pressupost per a l’any vinent, estàs suposant que el negoci continuarà operatiu.

Tria un model adequat de previsió

El fet d’escollir el model de previsió adequat també pot ser un repte. Sovint, les empreses han de trobar un equilibri entre meticulositat i limitacions pressupostàries.

Identifica les variables rellevants

Les variables rellevants són aquelles que apunten, d’alguna manera, cap a la resposta a la pregunta que has plantejat. Per exemple, si intentes fer una estimació dels ingressos, les dades de vendes solen ser una variable rellevant.

La recopilació de dades sol comportar una despesa econòmica. Això vol dir que, de nou, les empreses sovint han de trobar un equilibri entre meticulositat i pressupost.

Recull les dades necessàries

Un cop hagis identificat quines dades necessites, el pas següent és recollir-les. En alguns casos, això pot requerir molta planificació. Per exemple, si vols organitzar un grup de discussió, hauràs de trobar participants i reunir-los, sigui en línia o en el món real.

Analitza les dades que has recollit

Aquest és el moment en què crees la previsió. També pot ser el moment en què portes la previsió a la pràctica en el món real. Per exemple, si has creat una previsió financera, pots fer-la servir per predir l’efectiu i, com a mínim, definir un pressupost estimat.

Valida el procés (si es pot)

Si és possible, hauries de revisar la previsió més endavant per veure-la amb la perspectiva del que hagi passat en realitat. Si va ser inexacta, potser la podries millorar. Si, en canvi, es va ajustar a la realitat, potser pots fer servir el que hagis après per fer altres previsions, financeres i d’altres tipus.